Самозанятый или ИП в Казахстане: что выгоднее для селлера в 2026

Самозанятый или ИП в Казахстане — этот вопрос с 1 января 2026 года стал острее. Новый Налоговый кодекс вступил в силу, правила поменялись. Если вы продаёте на маркетплейсах и до сих пор не разобрались, в каком статусе работать — читайте дальше. Цена ошибки — лишние налоги или потеря статуса вообще.

Коротко: Самозанятый или ИП в Казахстане — выбор зависит от оборота и планов. Самозанятый платит 0% ИПН и 4% соцплатежей, но ограничен лимитом до 300 МРП в месяц и 3600 МРП в год. ИП не имеет жёстких лимитов, может нанимать сотрудников и работать с юрлицами, но несёт больше налоговой нагрузки и обязательств. Совмещать оба режима одновременно запрещено.

Как работает каждый режим в 2026 году

С 1 января 2026 года в Казахстане полноценно заработал обновлённый спецрежим для самозанятых. Вся деятельность ведётся через мобильное приложение «E-Salyq Business». Оно заменяет кассовый аппарат, само считает доходы и формирует чеки. Никакой бухгалтерии, никаких деклараций.

Но есть жёсткий потолок. Доход самозанятого — не более 300 МРП в месяц (1 271 400 тенге) и не более 3600 МРП в год (15 256 800 тенге). Превысили — обязаны сменить статус. Без вариантов.

ИП — это другая история. Зарегистрировать его можно за несколько минут: через портал eGov, то же приложение «E-Salyq Business» или мобильные сервисы казахстанских банков. Лимитов по доходу нет. Можно нанимать сотрудников, открывать точки, выбирать налоговый режим — упрощёнку, розничный налог или другой.

Важный момент: совмещать самозанятость и ИП одновременно закон запрещает. Нужно выбрать что-то одно. Это не рекомендация — это норма нового Налогового кодекса.

Что это значит для вашего кармана

Самозанятый платит 0% индивидуального подоходного налога. Ноль. Только 4% в виде социальных платежей. Это самая низкая налоговая нагрузка из всех доступных режимов. Если ваш оборот небольшой и вы работаете без наёмных сотрудников — это реально выгодно.

ИП платит больше. На упрощённой декларации ставка — от 4% от дохода. Плюс обязательные ежемесячные фиксированные соцплатежи за себя: ОПВ, СО, ВОСМС. Если есть сотрудники — ещё удерживаете налоги и отчисления за каждого из них. Расходы растут вместе с командой.

Теперь считайте по-честному. Если ваш магазин на маркетплейсе делает, скажем, стабильный оборот в пределах лимита самозанятого — 4% соцплатежей и ноль ИПН звучат привлекательно. Но как только обороты начинают приближаться к 15 млн тенге в год — самозанятость перестаёт быть вариантом. Закон обязывает перейти в ИП.

Хорошая новость: переход не катастрофа. Самозанятость можно использовать как стартовую площадку. Набрали обороты — перешли в ИП. Это нормальная траектория роста, а не штраф.

Кому что подходит: честный разбор без воды

Самозанятость — это не «серая зона», это полноценный легальный статус. Он создан для тех, кто работает без наёмных сотрудников и продаёт товары собственного производства или оказывает услуги. Кондитер, фотограф, репетитор, мастер маникюра — всё это самозанятые по духу закона. И продавец на маркетплейсе с небольшим оборотом — тоже.

Но у самозанятости есть слабое место в B2B. Крупные компании и юридические лица неохотно работают с самозанятыми. Они предпочитают договоры с ИП. Если ваши покупатели — физлица на Kaspi или Wildberries, это не проблема. Если хотите зайти в корпоративные закупки или тендеры — нужен ИП.

ИП нужен тогда, когда бизнес перерос формат «работы на дому». Открытие студии, закупка оборудования, наём персонала, участие в госзакупках — без ИП здесь не обойтись. Это не бюрократия ради бюрократии, это инструмент масштабирования.

Спойлер для тех, кто думает «подожду»: если ваши доходы уже приближаются к лимиту в 15 млн тенге в год — ждать нельзя. Превышение лимита обязывает сменить статус. Лучше сделать это планово, чем в авральном режиме.

Три шага: как выбрать статус прямо сейчас

1. Посчитайте свой годовой оборот. Если он стабильно ниже 15 256 800 тенге (3600 МРП) и вы работаете без сотрудников — самозанятость подходит. Если уже близко к лимиту или планируете рост — сразу смотрите в сторону ИП.
2. Определите, нужны ли вам наёмные сотрудники. Самозанятый не имеет права официально нанимать людей. Если планируете команду — только ИП. Без исключений.
3. Проверьте, кто ваши покупатели. Продаёте физлицам на маркетплейсах — самозанятость работает. Хотите работать с юрлицами или участвовать в тендерах — нужен ИП, крупные компании предпочитают договоры именно с ним.
4. Зарегистрируйтесь через «E-Salyq Business». Оба статуса оформляются через это приложение. Самозанятость — минимум бюрократии. ИП — тоже быстро: через eGov или мобильные сервисы банков, за несколько минут.
5. Следите за лимитом, если выбрали самозанятость. Приложение «E-Salyq Business» автоматически считает доходы. Как только оборот начнёт приближаться к 300 МРП в месяц — готовьтесь к переходу в ИП заранее, а не в последний момент.

Коротко: вопросы и ответы

Можно ли совмещать самозанятого и ИП в Казахстане в 2026 году? Нет. Действующее законодательство Казахстана запрещает совмещать оба режима одновременно — нужно выбрать что-то одно.

Какой лимит дохода у самозанятого в Казахстане в 2026 году? До 300 МРП в месяц (1 271 400 тенге) и не более 3600 МРП в год (15 256 800 тенге). При превышении статус придётся сменить.

Какой налог платит самозанятый или ИП в Казахстане? Самозанятый платит 0% ИПН и 4% социальных платежей. ИП на упрощённой декларации — от 4% от дохода плюс фиксированные соцплатежи за себя и сотрудников.

Источник: https://www.inform.kz/ru/chem-otlichaetsya-samozanyatiy-otipvkazahstane-d5bfe3bd

Читайте также

• Упрощённая декларация 910.00: дедлайн 15 августа и что платить
• Проверка дорожных знаков в Казахстане 2026: что важно знать
• Маркетплейсы Казахстана 2026: где продавать и как не потеряться