Повышение цен из-за НДС: на сколько поднять цену селлеру

Повышение цен из-за НДС легко сделать на глаз: накинуть несколько процентов или оставить цену и молча потерять маржу. В подкасте Артёма Бухонина Максим Барышев, предприниматель, депутат и эксперт по экономике Казахстана (так он представлен в описании выпуска), объяснил, как посчитать нужный процент по своим цифрам. Выпуск записан осенью 2025 года, но метод работает и сейчас: для тех, кто только встаёт на учёт по НДС, и для упрощёнки, которая платит ввозной НДС.

Коротко: Повышение цен из-за НДС считают от маржи. Возьмите цену продажи, НДС с продаж и в зачёт, себестоимость и расходы на содержание бизнеса, пересчитайте маржу при той же цене по ставке 16%. Ориентир прибавки даёт сумма, на которую упала маржа, а не процент падения. Плательщику НДС нужно около 3,6% к цене, упрощёнке с ввозом меньше, но с учётом комиссии.

Содержание

1. Кого касается повышение цен из-за НДС
2. Метод Барышева: что взять за базу
3. Пример для плательщика НДС
4. Пример для упрощёнки с ввозом
5. Проверьте договор с площадкой
6. Вопросы и ответы

Кого касается повышение цен из-за НДС

Повышение цен из-за НДС касается всех, кто платит НДС с продаж или при ввозе. С 1 января 2026 года ставка 16% применяется к облагаемому обороту и облагаемому импорту (ст. 503 п. 1 Налогового кодекса РК, сверено 08.10.2026). До этого ставка была 12%.

Партия Respublica, от имени которой говорил Барышев, предлагала поднимать ставку постепенно: 14% в 2026 году, 15% в 2027-м и 16% в 2028-м. Предложение не прошло, ставка выросла сразу до 16%.

Про перечень стоит сказать отдельно. На момент записи Барышев рассказывал о проекте почти из 800 запрещённых для упрощёнки кодов ОКЭД. Итоговый перечень оказался короче: постановление Правительства № 970 от 14 ноября 2025 года действует с 1 января 2026 года, в нём 44 вида деятельности и 180 кодов. Розничной торговли через интернет (ОКЭД 47.91) в перечне нет, это подтверждает и КГД. Что ещё изменила ставка 16%, мы писали в статье «НДС 16% в Казахстане: что делать продавцу в 2026».

Метод Барышева: что взять за базу

Барышев предлагает начать не с цены конкурента, а с собственной маржи. По его словам, вопрос, который задают все, звучит так: насколько НДС съест маржинальность и на сколько поднять цену, чтобы её сохранить. Универсального процента нет, у каждого бизнеса он свой.

Что взять за базу, по Барышеву:

• цену продажи;
• сумму НДС с продаж и сумму НДС, которую вы берёте в зачёт;
• себестоимость товара: по какой цене он к вам приходит;
• обслуживание бизнеса: зарплату всего коллектива, бухгалтера, аренду помещений.

Дальше посчитайте маржу при том же обороте, но с новым НДС, который сидит внутри цены. По его словам, сумма, на которую снизилась маржа, и есть та часть, на которую нужно увеличить стоимость. Ориентир здесь сумма потери в тенге, а не процент падения самой маржи: в первом примере маржа падает на 17%, а цена растёт всего на 3,57%. Ниже два примера на условных цифрах: как это выглядит у плательщика НДС и у селлера на упрощёнке.

Пример для плательщика НДС

Плательщику НДС для сохранения прежней маржи нужно поднять цену примерно на 3,6%. Возьмём товар, который в 2025 году продавался за 11 200 ₸ с НДС 12%: 10 000 ₸ выручки и 1 200 ₸ налога. Закупка 5 000 ₸ без НДС (поставщик тоже плательщик, его НДС вы берёте в зачёт). Расходы на содержание бизнеса на единицу 3 000 ₸.

При той же цене маржа падает на 345 ₸, то есть на 17%. Поднимать цену на 17% из-за этого не нужно: возвращать надо сумму потери, а не её процент. Цену поднимают не на 345 ₸, а на 400 ₸: на добавку тоже начисляется НДС 16%, поэтому потерю умножают на 1,16. В процентах к цене это 3,57%, и это отношение 116 к 112. Если у вас нет других изменений в себестоимости, эту цифру можно брать как ориентир.

Если вы только переходите с упрощёнки на НДС, расчёт сложнее: меняется и налог на доход, и учёт. Сравнение режимов на цифрах есть в статье «Переход с упрощёнки на ОУР 2026».

Пример для упрощёнки с ввозом

Селлер на упрощёнке НДС с продаж не платит, но ввозной НДС ложится в себестоимость, и при ставке 16% он вырос. Пусть таможенная стоимость товара 5 000 ₸ (пошлину для простоты не учитываем). Ввозной НДС был 600 ₸, стал 800 ₸: себестоимость выросла на 200 ₸.

Кажется, что цену достаточно поднять на 200 ₸. Но часть расходов считается от цены. Условно: комиссия площадки 12% и налог упрощёнки 4%, обе считаем от цены продажи 10 000 ₸. С каждых 100 ₸ прибавки к цене вам остаётся 84 ₸.

Проверка: из 238 ₸ прибавки уходит 28,56 ₸ комиссии и 9,52 ₸ налога, остаётся 199,9 ₸, то есть рост себестоимости закрыт. Подставьте свою комиссию и свою ставку: маслихат может менять ставку упрощёнки не более чем на 50% от 4% (ст. 726 НК РК).

Проверьте договор с площадкой

Перед тем как менять цены, Барышев советует открыть договоры с Wildberries, Ozon и другими площадками и посмотреть, кто ваш конечный покупатель. Из договора видно, площадка покупает у вас товар и перепродаёт его или вы через площадку продаёте напрямую физическому лицу. От этого зависит, кому вы выставляете документы и кто может брать ваш НДС в зачёт.

В выпуске Артём Бухонин спросил про продажи компаниям на упрощёнке. Барышев рассказал, что они ведут переговоры о вычетах для компаний на общеустановленном режиме при покупке у упрощёнки, и оценил шансы как высокие. На дату проверки этого не случилось: по подпункту 16 статьи 286 Налогового кодекса вычету не подлежат расходы на покупку товаров, работ и услуг у лиц на упрощённой декларации. Если ваши покупатели компании на ОУР, учитывайте это в цене. Как это бьёт по B2B-продажам, мы считали в статье «Вычеты B2B для селлеров: что просит ассоциация».

Что сделать сейчас:

1. Соберите таблицу по артикулам. Цена, НДС с продаж и в зачёт, закупка, комиссия, налог, доля содержания бизнеса.
2. Посчитайте маржу при новой ставке. Если она упала, найдите нужную прибавку с учётом НДС на добавку или расходов от цены.
3. Проверьте конкурентов. Если рынок новую цену не выдержит, решайте по товару: поднимать, менять поставщика или выводить из матрицы.
4. Сверьте договор с каждой площадкой. Убедитесь, кто покупатель и какие документы вы выставляете.

Когда без бухгалтера не обойтись: переход на НДС, смена режима из-за запретительного перечня, первая растаможка в белую. Ошибка в расчёте НДС стоит дороже консультации.

Повышение цен из-за НДС: вопросы и ответы

На сколько поднять цену при росте НДС с 12% до 16%?

Если остальные расходы не изменились, плательщику НДС для прежней маржи нужно поднять цену на 3,57%: это отношение 116 к 112. Точную цифру для своего товара считайте по марже с учётом закупки и расходов.

Нужно ли повышать цены на упрощёнке?

НДС с продаж на упрощёнке не платят, но ввозной НДС 16% входит в себестоимость. Рост себестоимости делите на долю цены, которая остаётся после комиссии и налога, иначе маржа всё равно просядет.

Можно ли торговать на маркетплейсах на упрощёнке в 2026 году?

Розничной торговли через интернет (ОКЭД 47.91) нет в перечне запрещённых видов деятельности по постановлению Правительства № 970. Условия упрощёнки: доход до 600 000 МРП в год и вид деятельности вне перечня (ст. 723 НК РК).

Может ли компания на ОУР взять в вычет покупку у упрощёнки?

Нет. По подпункту 16 статьи 286 Налогового кодекса РК такие расходы вычету не подлежат. Норма действует на 08.10.2026.

Факты проверены 08.10.2026. Налоговые нормы приведены по Налоговому кодексу РК в редакции на эту дату, примеры расчёта условные. Статья не заменяет консультацию бухгалтера: применение норм зависит от вашего режима и договоров.

Источник: подкаст Артёма Бухонина с Максимом Барышевым, 04.10.2025

Читайте также

Документы на товар: без них селлер не докажет недостачуВыход в белую: какие товары оставить селлеру в 2026Налоговый кодекс 2027: что меняется для селлеровОУР для Wildberries: что проверить селлеру на упрощёнке