Налоговый вычет 150% на маркировку товаров: что это даёт продавцу

Налоговый вычет на маркировку товаров в Казахстане могут сделать 150% от реальных затрат. Это значит: потратили на оборудование — государство разрешит списать в полтора раза больше. Пока это только предложение, но его уже поддержали на заседании проектного офиса по Налоговому кодексу.

Коротко: Налоговый вычет на маркировку товаров в Казахстане планируют установить на уровне 150% от фактических расходов. То есть на каждые 100 тенге, потраченных на оборудование для нанесения и считывания кодов маркировки, можно будет списать 150 тенге при расчёте налога. Поправки готовятся к включению в Налоговый кодекс.

Как работает вычет 150%: механика без воды

Налоговый вычет на маркировку товаров работает так: вы купили сканер или принтер этикеток — и при расчёте налога на прибыль учитываете не реальную сумму покупки, а 150% от неё. Дополнительные 50% — это и есть бонус от государства. Деньги вам никто не возвращает, но налогооблагаемая база уменьшается сильнее, чем если бы вы просто списали фактические расходы.

Предложение прозвучало на заседании проектного офиса по внедрению Налогового кодекса. Его поддержали участники заседания. Теперь норму планируют включить в пакет поправок в Налоговый кодекс. Это не точечная мера — она часть более широкого пакета изменений, направленных на снижение финансовой и административной нагрузки на бизнес.

Инициатором выступила Национальная палата предпринимателей «Атамекен». Заместитель председателя НПП Тимур Жаркенов прямо сказал: внедрение маркировки требует от компаний серьёзных денег. Нужно модернизировать производственные линии, покупать оборудование для нанесения и считывания кодов, перестраивать внутренние бизнес-процессы под новые требования. Всё это — реальные затраты, которые бизнес несёт уже сейчас, вне зависимости от того, приняты поправки или нет.

Под действие вычета попадают именно расходы на оборудование — то, что вы тратите на сканеры, принтеры и другие устройства для работы с кодами маркировки. Это не компенсация всех затрат на маркировку, а конкретная налоговая льгота на технику. Важно понимать это разграничение: адаптация бизнес-процессов, обучение сотрудников или программное обеспечение в тексте инициативы отдельно не упоминаются — речь идёт именно об оборудовании для нанесения и считывания кодов. Когда поправки выйдут в финальной редакции, стоит внимательно изучить точный перечень расходов, которые попадают под льготу, чтобы не упустить ни одной позиции и не применить вычет к тому, что под него не подпадает.

Что это значит для вашего кармана

Если вы уже тратились на оборудование для маркировки — или только планируете — этот вычет напрямую влияет на сумму налога. Чем больше вложили в технику, тем ощутимее экономия через налоговую базу. Логика проста: государство признаёт, что расширение системы обязательной маркировки создаёт для бизнеса реальную финансовую нагрузку, и пытается частично компенсировать её через налоговый механизм.

Схема работает так: реальные расходы умножаются на 1,5 при расчёте вычета. Государство как бы «добавляет» вам 50% сверху — но не деньгами, а уменьшением налогооблагаемой суммы. Для бизнеса, который вкладывает крупные суммы в оборудование, это реальная экономия на налоге с прибыли. Чем масштабнее закупка техники, тем заметнее эффект от применения льготы.

Важно понимать: пока это предложение, а не закон. Поправки ещё готовятся. Но раз их уже поддержали на уровне проектного офиса по Налоговому кодексу — шансы на принятие высокие. Следите за новостями о пакете поправок в Налоговый кодекс, чтобы не пропустить момент вступления нормы в силу и правильно спланировать закупки оборудования.

Параллельно обсуждается ещё одна полезная вещь — продление срока выписки электронных счетов-фактур за нерезидентов. Предварительно: оформлять их нужно будет не позднее последнего рабочего дня перед подачей декларации по НДС. Сейчас действующий срок создаёт риск технических нарушений — особенно когда документооборот с иностранным контрагентом затягивается по независящим от вас причинам. Продление срока снимает эту проблему и делает работу с зарубежными поставщиками менее рискованной с точки зрения налогового администрирования. Это актуально для всех, кто закупается за рубежом и регулярно выписывает ЭСФ за нерезидентов.

Кому это выгодно, а кому — не очень

Вычет на маркировку товаров в первую очередь выгоден тем, кто работает с категориями, где маркировка уже обязательна или скоро станет таковой. В Казахстане система обязательной маркировки расширяется — это факт, который подтверждается в том числе запуском пилотного проекта по маркировке БАДов. Чем больше категорий охватывает маркировка, тем больше продавцов попадают под эти расходы и тем шире круг тех, кому льгота реально поможет.

Если вы небольшой продавец и покупаете один сканер раз в несколько лет — экономия будет скромной в абсолютных цифрах. Но если у вас склад, несколько торговых точек или производство — расходы на оборудование серьёзные, и вычет 150% даёт реальный и ощутимый эффект. Именно крупные и средние предприятия, которые вынуждены модернизировать производственные линии и адаптировать внутренние бизнес-процессы, получат наибольшую выгоду от этой меры.

Отдельная история — пилотный проект по унификации платежей с фонда оплаты труда. Его тоже обсуждали на том же заседании. Суть: работодателю достаточно будет ввести ИИН сотрудника и размер зарплаты — система сама рассчитает все обязательные платежи и сформирует необходимые данные. Это не про маркировку, но про ту же логику: меньше ручной работы, меньше ошибок, меньше нужды в бухгалтере для стандартных операций. Для малого бизнеса, где один человек совмещает несколько функций, это особенно ценно — автоматизация расчётов по ФОТ напрямую снижает операционную нагрузку.

Все три меры — вычет на маркировку, продление срока ЭСФ за нерезидентов и автоматизация расчётов по ФОТ — идут в одном пакете. Это сигнал: государство пытается снизить административную нагрузку на бизнес комплексно, а не точечно. Для продавца в Казахстане это означает, что сразу несколько болевых точек — финансовые затраты на маркировку, риски при работе с иностранными поставщиками и рутина расчётов зарплатных платежей — могут стать менее острыми в рамках одного пакета поправок.

Три шага, чтобы не упустить льготу на маркировку

Коротко: вопросы и ответы

Как работает налоговый вычет на маркировку товаров 150%? Расходы на оборудование для нанесения и считывания кодов маркировки можно будет учитывать при налогообложении в размере 150% от фактически понесённых затрат — то есть дополнительный вычет составит 50% сверх реальных расходов. Деньги не возвращаются напрямую, но налогооблагаемая база уменьшается сильнее, что снижает итоговую сумму налога.

Когда примут поправки о вычете на маркировку в Казахстане? Точные сроки не установлены — предложение поддержано на заседании проектного офиса по Налоговому кодексу и ожидает включения в пакет поправок в Налоговый кодекс. Следите за официальными публикациями министерства национальной экономики РК и Национальной палаты предпринимателей «Атамекен».

Изменятся ли сроки выписки электронных счетов-фактур за нерезидентов? Да, принято принципиальное решение о продлении срока: предварительно ЭСФ за нерезидента нужно будет оформлять не позднее последнего рабочего дня перед датой подачи декларации по НДС. Окончательная редакция нормы прорабатывается комитетом государственных доходов совместно с НПП «Атамекен».

Источник: https://inbusiness.kz/ru/last/kak-markirovka-tovarov-mozhet-stat-menee-zatratnoj-dlya-biznesa

Читайте также

• Случайный перевод на Kaspi или Halyk: что грозит, если потратить
• Сбербанк покупает долю в Ozon: что изменится для продавцов
• Налоги в Казахстане 2026: план выполнен на 100% за полгода