Налоговый калькулятор 2026: сколько стоит сотрудник

Налоговый калькулятор 2026 сразу выдаёт цифру, от которой хочется присесть: с зарплаты 500 000 ₸ у работника удержат 91 025 ₸ — это 18,2%. Если в штате упаковщик, менеджер по заказам или кладовщик, эта арифметика — ваша реальная стоимость сотрудника, а не то число, что написано в вакансии. И с 2026 года у работодателя прибавилась ещё одна статья расходов.

Коротко: Налоговый калькулятор 2026 в Казахстане показывает: с зарплаты работника удерживают ОПВ 10%, ВОСМС 2% и ИПН 10%, при gross 500 000 ₸ это 91 025 ₸ (18,2%). Работодатель сверху платит ещё около 16,3% от gross (ОПВР, СО, СН, ОСМС). С 2026 года зачёт СН на СО отменён — оба налога теперь платятся отдельно.

Налоговый калькулятор 2026: как считаются вычеты

Налоговый калькулятор 2026 берёт зарплату «на бумаге» (gross) и показывает, что реально получит сотрудник и что реально заплатите вы как работодатель. С работника снимают три обязательных платежа: ОПВ 10% — пенсионный взнос, который уходит в ЕНПФ, ВОСМС 2% — взнос на медицинское страхование, и ИПН 10% — подоходный налог.

Важный момент: ИПН считают не с полной зарплаты, а с остатка после трёх вычетов — ОПВ, ВОСМС и стандартного вычета 30 МРП. В 2026 году МРП равен 4 325 ₸, поэтому вычет составляет 129 750 ₸. Чем меньше зарплата, тем сильнее этот вычет уменьшает базу ИПН и тем меньше налога платит сотрудник.

Возьмём пример из калькулятора: gross 500 000 ₸. ОПВ = 50 000 ₸, ВОСМС = 10 000 ₸. Остаётся база для ИПН: 500 000 минус 50 000 минус 10 000 минус 129 750 = 310 250 ₸. С неё берут 10% ИПН — 31 025 ₸. Итого с работника удержат 91 025 ₸, то есть 18,2% от gross. Это цифра, которую бухгалтер видит каждый месяц, и её стоит видеть до того, как вы опубликовали вакансию с зарплатой «на руки».

Но это только часть картины. Помимо удержаний с работника, работодатель отдельно платит четыре платежа от gross: ОПВР 3,5%, СО 5%, СН 6% и ОСМС 3%. В сумме это ещё около 16,3% сверху зарплаты — и эти деньги никогда не появляются в расчётке сотрудника, они просто увеличивают вашу реальную стоимость найма.

Что это значит для кармана селлера с сотрудниками

Налоговый калькулятор 2026 показывает разницу между цифрой в объявлении о вакансии и цифрой в вашем бюджете ФОТ — это два разных числа. Если вы пишете «зарплата 500 000 ₸ на руки», реальная стоимость этого человека для бизнеса — gross плюс около 16,3% сверху от работодателя, помимо того, что и так удерживается у сотрудника.

Возьмём тот же пример. Сотрудник с gross 500 000 ₸ получает на руки 408 975 ₸ (500 000 минус 91 025 ₸ удержаний). А вы как работодатель дополнительно платите ОПВР, СО, СН и ОСМС — это расходы сверх gross, которые не видны в тексте вакансии и часто не попадают в первоначальный расчёт бюджета найма.

Если в вашем магазине на Kaspi, Wildberries или Ozon работает несколько человек — упаковка, логистика, поддержка покупателей — каждая новая штатная единица тянет за собой не только оклад, но и весь шлейф из шести платежей: три с работника, четыре с работодателя. Ошибка в планировании здесь — это не мелочь, а системная недооценка расходов на персонал, которая вылезет в первый же месяц с реальными платёжками.

Отдельно калькулятор напоминает: расчёт не учитывает прогрессивную ставку ИПН 15%, которая применяется к годовому доходу свыше 8 500 МРП (36 762 500 ₸), и не учитывает льготы для многодетных семей, ветеранов и опекунов. Если среди ваших сотрудников есть люди с такими льготами, реальная сумма к выдаче на руки у них может быть выше, чем показывает базовый расчёт.

Почему с 2026 года нагрузка на бизнес выросла

С 1 января 2026 года правила стали жёстче для работодателя — и дело не в новых ставках, а в том, как они теперь считаются. Новый Налоговый кодекс (ЗРК 214-VIII от 18.07.2025) полностью отменил зачёт социального налога на социальные отчисления.

До 2026 года это работало так: СН уменьшался на сумму уплаченного СО, то есть один платёж частично поглощал другой. Теперь оба налога — и СН 6%, и СО 5% — платятся отдельно, по своим базам, без всякого зачёта. Для работодателя это означает более прозрачную, но и более полную налоговую нагрузку: раньше часть СО фактически покрывала СН, теперь платить приходится оба платежа целиком.

Это правило касается всех работодателей в Казахстане одинаково — независимо от того, продаёте вы на Kaspi, Wildberries или Ozon, держите склад или работаете из дома с парой сотрудников. Но для небольших магазинов эффект заметнее: у крупного бизнеса налоговая нагрузка на ФОТ давно заложена в финансовую модель, а у ИП и небольших ТОО, которые нанимали первого-второго сотрудника по старым правилам в голове, сейчас есть риск ошибиться в расчёте себестоимости услуг упаковки или логистики.

Источники этих ставок и правил — Налоговый кодекс РК на портале adilet.zan.kz, Комитет госдоходов Минфина, ЕНПФ и портал eGov.kz. Это официальные данные на 2026 год, а не предположения, и калькулятор ссылается именно на них.

Пять шагов, чтобы не промахнуться с ФОТ

1. Пересчитайте gross всех сотрудников через калькулятор с учётом ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ИПН 10% и вычета 30 МРП — так вы увидите точную сумму «на руки».
2. Отдельно посчитайте нагрузку работодателя — прибавьте к gross ОПВР 3,5%, СО 5%, СН 6% и ОСМС 3%, это ваши реальные расходы сверху зарплаты, около 16,3%.
3. Учтите отмену зачёта СН на СО — с 2026 года оба налога платятся отдельно по своим базам, заложите это в бюджет ФОТ.
4. Проверьте, есть ли у сотрудников право на льготы — многодетные, ветераны, опекуны не учтены в базовом расчёте, для них сумма к выдаче может быть выше.
5. Сохраните расчёт в калькуляторе — нажмите «Сохранить», чтобы не пересчитывать одни и те же параметры каждый месяц.

Коротко: вопросы и ответы

Что показывает налоговый калькулятор 2026 по зарплате сотрудника? Он показывает, что с gross удерживают ОПВ 10%, ВОСМС 2% и ИПН 10% (после вычета ОПВ, ВОСМС и 30 МРП) — при зарплате 500 000 ₸ это 91 025 ₸, или 18,2%.

Сколько дополнительно платит работодатель сверх зарплаты? Работодатель платит ОПВР 3,5%, СО 5%, СН 6% и ОСМС 3% от gross — это ещё около 16,3% сверху зарплаты сотрудника.

Что изменилось в налогах с 1 января 2026 года? По новому Налоговому кодексу (ЗРК 214-VIII от 18.07.2025) полностью отменён зачёт социального налога на социальные отчисления — раньше СН уменьшался на сумму СО, теперь оба налога платятся отдельно по своим базам.

Источник: https://profinance.kz/calculators/tax

Читайте также

• Стоит ли поднимать цену перед Kaspi Жума?
• Реклама на Kaspi съедает бюджет: клики есть, заказов нет — что делать?
• Заблокировали Kaspi-магазин — можно восстановить?