Один из главных вопросов для начинающих селлеров: сколько и как платить налоги при продажах на Kaspi, Wildberries и Ozon. Разбираем все режимы, лимиты и практику 2026 года.
Выбор налогового режима для маркетплейса
В Казахстане для ИП доступны три основных режима: патент, упрощённая декларация и общеустановленный режим. Для большинства селлеров оптимальна упрощённая декларация: ставка 3% с дохода (оборота), сдача раз в полгода, минимум отчётности. Патент подходит только при доходе до 3 528 МРП и физической работе без наёмных сотрудников.
Упрощённая декларация: лимиты 2026
Годовой лимит дохода — 24 038 МРП (около 88,7 млн ₸ в 2026 году при МРП = 3 692 ₸). Если оборот превышает этот порог, необходимо перейти на общеустановленный режим с НДС (ставка 12%). Оплата налога: 1,5% ИПН + 1,5% социальный налог = 3% от дохода. Срок подачи декларации: до 15-го числа второго месяца после полугодия.
НДС при торговле на маркетплейсах
НДС становится обязательным при обороте свыше 20 000 МРП в год (около 73,8 млн ₸). Плюсы НДС: возможность зачёта входящего НДС от поставщиков. Минусы: ежеквартальная отчётность, усложнение учёта. Маркетплейсы (Kaspi, WB) сами не являются налоговыми агентами — налоги платит продавец самостоятельно.
Социальные взносы и ОСМС
ИП на упрощёнке дополнительно платят: ОПВ (обязательные пенсионные взносы) — 10% от дохода, но не менее 10% от 1 МЗП; ОСМС (медицинское страхование) — 5% от 1,4 МЗП. В 2026 году МЗП составляет 85 000 ₸. Итого минимальные обязательные платежи — около 12 000–15 000 ₸/месяц независимо от дохода.
Как маркетплейсы передают данные налоговой
С 2024 года Kaspi, Wildberries и другие платформы передают данные об оборотах продавцов в КГД (Комитет государственных доходов) в рамках автоматического обмена информацией. Скрыть доходы от продаж на маркетплейсах невозможно — все транзакции отслеживаются. Правильная налоговая стратегия важна с первого дня.
Практические советы по налоговому учёту
Ведите отдельный расчётный счёт для бизнеса. Фиксируйте все закупки — они снижают налогооблагаемую базу. Используйте сервисы автоматического учёта (1С, My Sklad) или таблицы. Консультируйтесь с налоговым экспертом хотя бы раз в квартал — штрафы за ошибки в декларациях достигают 200% от суммы недоплаты.
На Форуме продавцов 16 мая выступит налоговый эксперт Дмитрий Казанцев — разберём реальные кейсы и риски. Присоединяйтесь к Sellers.kz — там отвечают на налоговые вопросы ежедневно.
