Запрет самозанятых в Казахстане: что грозит продавцам с 2027

Запрет самозанятых в Казахстане вступит в силу с 2027 года — и это напрямую касается продавцов на Kaspi, Wildberries и Ozon, у которых курьеры, упаковщики или менеджеры оформлены самозанятыми вместо трудового договора. Если вы держали персонал на такой схеме ради экономии на налогах, готовьтесь пересматривать её заранее. Налоговая получит чёткие критерии, по которым отличит настоящего самозанятого от скрытого штатного работника.

Коротко: Запрет самозанятых в Казахстане с 2027 года означает: бывший работник не сможет полгода после увольнения оказывать те же услуги прежнему работодателю в статусе самозанятого. Дополнительно вводятся пять признаков трудовых отношений — при двух и более совпадениях заказчик автоматически признаётся работодателем и обязан уплатить все налоги и социальные платежи, как за штатного сотрудника.

Как заработает запрет самозанятых с 2027 года

Механика простая, но жёсткая. С 2027 года физлицо, которое последние шесть месяцев состояло в трудовых отношениях с компанией, не сможет зарегистрироваться самозанятым и оказывать этой же компании аналогичные услуги. Схему «уволили в понедельник — во вторник вышел как самозанятый на ту же работу» прикроют законодательно.

Список тех, кому запрещено применять режим самозанятого, расширяется. Туда добавляют индивидуальных предпринимателей, учредителей и участников юридических лиц, работников, уже состоящих в трудовых отношениях, получателей доходов от личного подсобного хозяйства, лиц, занимающихся частной практикой, и государственных служащих.

Главное для бизнеса — в Налоговом кодексе закрепят пять признаков, по которым налоговая будет отличать реального самозанятого от замаскированного работника: регулярное вознаграждение без привязки к результату, подчинение внутреннему распорядку и графику, работа под контролем заказчика, использование его рабочего места и оборудования, и оказание услуг преимущественно одному заказчику. Двух признаков из пяти достаточно, чтобы заказчика признали работодателем для целей налогообложения — со всеми вытекающими доначислениями.

Комитет государственных доходов уже сейчас, до принятия поправок, анализирует базу самозанятых. Особый интерес — случаи, когда человек долго и стабильно работает с одним заказчиком, фактически выполняя функции штатного сотрудника. Разработчики поправок объясняют жёсткость так: разница в налоговой нагрузке между обычным работодателем и самозанятым слишком большая, и это провоцирует злоупотребления, из-за которых работники теряют оплачиваемый отпуск, больничные и пособие по безработице.

Что грозит вашему магазину на Kaspi и Wildberries

Если в вашем магазине на Kaspi, Wildberries или Ozon курьеры, упаковщики, менеджеры по продажам или контентщики оформлены как самозанятые — это прямой риск для бюджета компании. Схема «оформить как самозанятого вместо трудового договора» была популярным способом сэкономить на налогах и социальных платежах, и новые правила бьют именно по ней.

Пять признаков трудовых отношений — это фактически чек-лист, по которому любую такую схему легко разоблачить. Платите фиксированную сумму каждый месяц независимо от объёма выполненной работы? Это первый признак. Человек работает по вашему графику, на вашем складе, использует вашу технику и сотрудничает только с вами? Это ещё четыре признака. Двух из пяти достаточно, чтобы налоговая переквалифицировала отношения.

Если это произойдёт, вас как заказчика признают работодателем — и придётся доплатить все налоги и социальные платежи, которые полагались с самого начала сотрудничества. Речь не про штраф за один месяц, а про пересчёт за весь период, пока человек фактически выполнял работу штатного сотрудника.

Для небольшого магазина это может означать доначисления сразу по нескольким людям — курьеру, упаковщику, менеджеру аккаунта. Если весь операционный персонал держится на самозанятости ради экономии, сейчас самое время посчитать, во сколько обойдётся официальное оформление, и сравнить эту сумму с риском доначислений после проверки КГД.

Почему власти взялись за самозанятых именно сейчас

Власти объясняют ужесточение просто — разница в налоговой нагрузке между обычным работодателем и самозанятым создаёт слишком большой соблазн для схем. Комитет государственных доходов уже ведёт работу по выявлению подмены трудовых отношений самозанятостью, особое внимание — случаям, когда человек долго работает с одним заказчиком и фактически выполняет функции штатного сотрудника.

Для честного бизнеса, который действительно нанимает разовых подрядчиков — дизайнера на один проект, фотографа на съёмку карточек товара, разработчика на доработку сайта — новые правила не меняют ничего. Такие отношения не подпадают под признаки трудовых, потому что нет ни регулярной фиксированной оплаты, ни подчинения графику, ни постоянной работы только с одним заказчиком.

А вот для тех, кто держал весь штат на самозанятости именно чтобы обойти налоги и соцвыплаты, поправки — прямой сигнал пересматривать модель. Работники в такой ситуации теряют оплачиваемый отпуск, больничные и пособия по безработице, а бизнес получает риск доначислений после проверки. Государство фактически формализует то, что налоговая уже проверяет вручную — просто добавляет чёткие критерии вместо расплывчатого «похоже на трудовые отношения».

У бизнеса есть время подготовиться: нормы вступают в силу с 2027 года, а не сразу. Это время стоит потратить на аудит собственных договоров с самозанятыми и постепенный перевод тех, кто фактически работает как штатный сотрудник, на трудовые договоры.

Проверьте своих самозанятых по пяти признакам

Коротко: вопросы и ответы

Кого коснётся запрет самозанятых в Казахстане с 2027 года? Запрет касается физлиц, которые в последние шесть месяцев состояли в трудовых отношениях с компанией и хотят оказывать ей те же услуги как самозанятые. Также применять режим самозанятого не смогут ИП, учредители юрлиц, госслужащие и ряд других категорий.

Как налоговая определит, что самозанятый на самом деле работник? По пяти признакам: регулярная оплата без привязки к результату, подчинение графику, работа под контролем заказчика, использование его оборудования и работа преимущественно с одним заказчиком. Двух признаков достаточно для переквалификации.

Что будет, если заказчика признают работодателем? На него возложат обязанность исчислить и уплатить все налоги и социальные платежи, предусмотренные для работодателей, за период фактических трудовых отношений.

Источник: https://mybuh.kz/news/oformlenie-rabotnikov-kak-samozanyatykh-zapretyat-v-kazakhstane-s-2027-goda/

Читайте также

• Налог при продаже жилья и авто 2026: что учесть селлеру
• Чистка каталога Ozon и Wildberries: что делать продавцу из Казахстана
• Налог на Google в Казахстане: причём тут ваш магазин на Kaspi