Налоги лидеров казахстанской торговли в 2025: цифры и анализ

Крупнейшие торговые компании Казахстана в 2025 году направили в государственный бюджет миллиарды тенге налоговых платежей. Данные налоговых деклараций показывают, как растёт налоговая нагрузка на продавцов маркетплейсов и розничные сети на фоне расширения электронной коммерции. Для продавцов Kaspi, Wildberries и Ozon эта информация важна не только как справка о соответствии, но и как ориентир для планирования собственных налоговых обязательств в условиях ужесточения контроля со стороны налоговых органов.

Какие компании возглавляют рейтинг по налоговым платежам

В 2025 году лидирующие позиции в рейтинге налогоплательщиков розничной торговли сохраняют крупные сетевые операторы и маркетплейсы. Kaspi.kz, как интегрированная платформа электронной коммерции и финтеха, остаётся одним из крупнейших налогоплательщиков. Её налоговые отчисления складываются из налога на добавленную стоимость (НДС), корпоративного подоходного налога (КПН) и социальных отчислений по сотрудникам.

Параллельно растут налоговые поступления от маркетплейсов Wildberries и Ozon, которые расширяют операции в Казахстане. Их модель работы как посредников предполагает иную структуру налогообложения: комиссии с продавцов облагаются НДС и включают различные социальные вычеты. Розничные сети (Magnum, Carrefour) по-прежнему платят налоги по классической схеме офлайн-торговли, но объёмы их платежей снижаются на фоне роста онлайн-продаж.

Налоговые органы обработали данные от более чем 150 компаний розничного сектора. Верхние 10 процентов налогоплательщиков обеспечивают около 65 процентов всех поступлений от этого сегмента экономики.

Цифры налоговых поступлений в 2025 году

Совокупные налоговые платежи лидеров казахстанской торговли в 2025 году составили порядка 480-520 млрд тенге. Из них НДС составил примерно 280 млрд тенге, корпоративный подоходный налог — около 130 млрд тенге, остальное приходится на социальные отчисления и акцизы на отдельные товарные категории.

Kaspi.kz в одиночку внесла более 85 млрд тенге налоговых платежей. Этот рост на 12-15 процентов год к году отражает увеличение оборотов на платформе и расширение её финансовых сервисов. Wildberries и Ozon вместе направили свыше 45 млрд тенге, демонстрируя ускорение интеграции трансграничной электронной коммерции.

Крупные розничные сети платили налогов меньше предыдущих лет: их совокупный взнос упал на 8-10 процентов до 120 млрд тенге. Это прямое следствие смещения потребительского спроса в онлайн-канал. Средний налоговый коэффициент (налоги к обороту) для маркетплейсов составил 7-9 процентов, для традиционной розницы — 4-6 процентов.

Как менялась налоговая нагрузка последние три года

За период 2023-2025 годов налоговая база розничной торговли сместилась в пользу электронной коммерции. В 2023 году маркетплейсы платили всего 28 процентов налогов от всего сегмента розницы, в 2024 году этот показатель вырос до 42 процентов, а в 2025 году маркетплейсы и интегрированные платформы заняли уже 52 процента налоговых поступлений от розничного торговца.

Повышение налоговых платежей маркетплейсов произошло не только благодаря росту оборотов, но и ужесточению налогового контроля. Казахстанская налоговая служба в 2024 году инициировала несколько проверок платформ на предмет правильности взимания и перечисления НДС с комиссионных вознаграждений. Это привело к выявлению задолженности на сумму 8-12 млрд тенге, которая была погашена до начала 2025 года.

Изменения в законодательстве 2024 года (уточнение правил налогообложения комиссий маркетплейсов и введение отчётности через электронные системы) ускорили переход к более прозрачной схеме расчётов. Продавцы теперь видят детализированные налоговые вычеты в личном кабинете платформы.

Что нужно делать продавцу с учётом этих данных

Первое действие: проверить свою налоговую историю в личном кабинете маркетплейса. Убедитесь, что все комиссии и вычеты отражены корректно, и вы не переплачиваете НДС. Многие продавцы не знают, что имеют право на возмещение налога на приобретённые товары и материалы. Запросите отчётность у платформы за последние 12 месяцев и сравните данные в декларации.

Второе действие: оптимизируйте структуру товарных категорий. На маркетплейсах действуют разные налоговые ставки для разных товаров (продукты питания, лекарства облагаются по сниженной ставке или льготам). Если в вашем ассортименте есть льготируемые категории, убедитесь, что они правильно классифицированы в системе платформы. Это экономит 3-5 процентов от налогов на эту часть оборота.

Третье действие: начните готовиться к обязательной регистрации в системе электронного администрирования налогов (САУН). С 2025 года все продавцы оборотом свыше 50 млн тенге в год должны предоставлять ежедневные отчёты о продажах. Для уже интегрированных с маркетплейсом вы уже соответствуете требованиям, но проверьте полноту и точность отправляемых данных. Ошибки в САУН приводят к штрафам до 10 млн тенге.

Источник: https://dknews.kz/ru/finansy/388211-skolko-nalogov-zaplatili-lidery-kazahstanskoy