Налог на имущество в Казахстане: кому льготы и что делать продавцу

Открыли уведомление от налоговой и обомлели от суммы? Налог на имущество в Казахстане в 2026 году платят все собственники недвижимости — квартир, офисов, складов и пунктов выдачи, даже если объект оформлен на физлицо-продавца. КГД объяснил, кому положены льготы и что делать, если налог всё равно насчитали по полной ставке. Спойлер: автоматически льготу применят не всем, проверять придётся самому.

Коротко: Налог на имущество в Казахстане нужно уплатить до 1 октября 2026 года всем собственникам квартир, офисов, складов и пунктов выдачи, включая продавцов на Kaspi, WB и Ozon. Льготы положены только отдельно проживающим пенсионерам и одному из родителей ребёнка с инвалидностью. Если льготу не учли автоматически, нужно принести подтверждающий документ в управление госдоходов по месту недвижимости.

Как рассчитывают налог на имущество в 2026 году

Налог на имущество в Казахстане рассчитывают не сами владельцы, а органы государственных доходов — вам присылают готовое уведомление с суммой и сроком оплаты. Для продавца это значит: спорить с калькулятором бессмысленно, но проверять цифры всё равно нужно.

Для земельных участков сумму считают по площади и установленной ставке за квадратный метр. Для остальной недвижимости — квартир, офисов, складов, пунктов выдачи — базой служит оценочная стоимость, которую определяет госкорпорация «Правительство для граждан». Она может заметно отличаться от рыночной цены объекта, и не всегда в меньшую сторону.

Ставка налога — от 0,05 до 2 процентов от стоимости объекта. Логика простая: чем дороже недвижимость, тем выше и ставка, и сумма к оплате. Отдельно в статье 602 Налогового кодекса закреплены фиксированные ставки для некоторых категорий объектов.

Считают налог до 1 июля с учётом срока владения недвижимостью за год. Если вы купили офис или квартиру-склад в середине 2025 года и не владели ею весь год, сумма в уведомлении будет меньше пропорционально сроку владения. Уплатить итоговую сумму физлицам нужно не позднее 1 октября 2026 года. Способов уплаты несколько, и если у вас несколько объектов — например, квартира и отдельное помещение под пункт выдачи, — уведомления могут прийти по каждому отдельно, суммы стоит сверять, а не платить не глядя.

Что налог на имущество значит для денег продавца

Для кошелька продавца на маркетплейсах налог на имущество значит одно: если у вас в собственности офис, склад, пункт выдачи заказов или квартира, где хранится товар, — платить придётся, независимо от того, оформлен бизнес как ИП или нет. Налог считают по каждому объекту недвижимости, зарегистрированному на физлицо.

Сумма зависит от оценочной стоимости объекта, а не от того, сколько вы на нём зарабатываете. Оценку делает «Правительство для граждан», и если она окажется выше рыночной цены — сумма в уведомлении вырастет вместе с ней. Проверять расчёт стоит именно поэтому: ошибка в оценке напрямую бьёт по вашей сумме к оплате.

Если пропустить срок — 1 октября 2026 года — начинается неприятная цепочка. С 2 октября приходят уведомления о задолженности, дальше 30 рабочих дней на погашение долга, а за каждый день просрочки капает пеня в размере 1,25-кратной базовой ставки Нацбанка. Если долг превысит 1 МРП (4325 тенге в 2026 году), налоговые органы направят налоговый приказ, а при дальнейшей неуплате материалы уйдут судебным исполнителям — с арестом имущества, счетов и ограничением выезда за границу.

Отдельная головная боль — декларация по форме 270.00, которую нужно сдать до 15 сентября 2026 года за 2025 год. Недвижимость, зарегистрированную в Казахстане, в ней указывать не нужно — кроме случая, когда совокупная стоимость новых объектов превышает 20 000 МРП (78,6 миллиона тенге по МРП 2025 года). Часть казахстанцев в 2026 году впервые обязана сдать эту форму, и продавцам стоит проверить, не относятся ли они к этой категории.

Правда ли пенсионерам налог на имущество не начисляют

Нет, не всем пенсионерам — и это главный миф, который разошёлся в соцсетях. В Комитете государственных доходов уточнили: льгота положена только отдельно проживающим пенсионерам, то есть тем, по юридическому адресу которых зарегистрированы исключительно пенсионеры. Если в квартире зарегистрирован ещё хотя бы один человек не пенсионного возраста, льгота не действует.

Кроме пенсионеров, освобождение получает один из родителей лица с инвалидностью с детства или ребёнка с инвалидностью — но только в отношении определённого имущества, а не любой недвижимости в собственности. Для продавца, который оформил бизнес-недвижимость на родителя-пенсионера или на себя как родителя ребёнка с инвалидностью, это повод внимательно проверить, применили ли льготу автоматически.

Дело в том, что льготы система применяет на основании данных государственных информационных систем — то есть автоматически, но не всегда корректно. Если данные не подгрузились или регистрация в жилье изменилась недавно, налог могут начислить в полном объёме, даже если человек имеет право на льготу. В КГД прямо говорят: в этом случае нужно самим идти в управление государственных доходов по месту нахождения недвижимости с документом, подтверждающим право на льготу.

Для продавца это значит простое правило: не верить постам в соцсетях и не надеяться, что льгота применится сама. Уведомление стоит открыть, сумму — сверить, и если есть основания на льготу — проверить, учли ли её, а не платить по умолчанию всё, что насчитали.

Проверьте пять шагов по налогу на имущество до 1 октября

1. Откройте уведомление от органов государственных доходов и сверьте сумму налога на имущество с ожидаемой по вашим объектам недвижимости.
2. Если считаете, что у вас есть право на льготу — как отдельно проживающий пенсионер или родитель ребёнка с инвалидностью — соберите документ, подтверждающий это право.
3. Обратитесь с этим документом в управление государственных доходов по месту нахождения недвижимости — после подтверждения сумму налога должны пересчитать.
4. Уплатите налог на имущество не позднее 1 октября 2026 года любым доступным способом, чтобы не получить с 2 октября уведомление о задолженности и не попасть на пеню.
5. Проверьте, не обязаны ли вы сдать декларацию по форме 270.00 до 15 сентября 2026 года — особенно если в 2025 году приобрели новые объекты недвижимости на крупную сумму.

Коротко: вопросы и ответы

Кто освобождается от налога на имущество в Казахстане? Отдельно проживающие пенсионеры — те, по чьему юридическому адресу зарегистрированы исключительно пенсионеры, а также один из родителей лица с инвалидностью с детства или ребёнка с инвалидностью.

Что делать, если льготу по налогу на имущество не учли? Нужно обратиться в управление государственных доходов по месту нахождения недвижимости с документом, подтверждающим право на льготу — после этого сумму налога должны пересчитать.

До какого числа нужно уплатить налог на имущество за 2025 год? Уплатить налог на имущество физлицам нужно не позднее 1 октября 2026 года, иначе с 2 октября начнут приходить уведомления о задолженности и начисляться пеня.

Источник: https://tengrinews.kz/healthy/nalog-imuschestvo-kazahstane-komu-polojenyi-lgotyi-chto-605887/

Читайте также

• Школьные товары Ozon Казахстан: спрос вырос в 2,5 раза
• Проверка товарного знака в Казахстане: не спалите бюджет на упаковке
• СДЭК доставка Teez в Казахстане: что это меняет для продавца