ИП на ОУР в 2026: сколько реально платить налогов

ИП на ОУР — это не страшно. Но считать нужно внимательно. Один неверный расчёт — и вы переплатили налоги или получили штраф. Разбираем, как работает общеустановленный режим в 2026 году: ставки, вычеты, НДС и сроки — коротко и по делу.

Коротко: ИП на ОУР в 2026 году платит 10% с прибыли (не с дохода) при годовом доходе до 230 000 МРП, свыше — 15% с суммы превышения. Порог обязательной постановки на учёт по НДС — 10 000 МРП в год (43 250 000 тенге). МРП на 2026 год — 4 325 тенге, МЗП — 85 000 тенге.

Как работает ОУР: механика и ставки

ИП на ОУР платит 10% именно с прибыли — то есть с разницы между доходами и расходами. Это принципиальное отличие от упрощёнки, где 4% берут с любого поступления на счёт. Если у вас большой оборот, но маленькая наценка — ОУР может оказаться выгоднее.

Ставка прогрессивная. До 230 000 МРП дохода в год — 10%. Это примерно 994 750 000 тенге по курсу 2026 года. Если перешагнули эту сумму — с превышения считаете уже 15%. Формула такая: 230 000 МРП × 10% + (доход минус 230 000 МРП) × 15%.

Налоговый период по ИПН с прибыли — год. Но это не значит, что весь год можно ничего не платить. Остальные платежи — ОПВ, СО, ВОСМС, зарплатные налоги за сотрудников — уходят ежемесячно, до 25 числа следующего месяца. Январь — до 25 февраля, февраль — до 25 марта, и так далее.

ОУР применяется по умолчанию, если предприниматель не выполняет условия упрощёнки. Условия упрощёнки прописаны в статьях 715, 722–726 Налогового кодекса РК. Не вписываетесь — добро пожаловать на ОУР.

Что это значит для вашего кармана

Главный плюс ОУР — вычеты. Вы уменьшаете налоговую базу на реальные расходы бизнеса. Плюс к этому — базовый вычет 360 МРП в год за себя (если не применяли его в другом месте). В деньгах 2026 года это 360 × 4 325 = 1 557 000 тенге. Ещё на вычеты идут суммы ОПВ, ВОСМС, СО и СН, которые вы платили за себя в течение года.

По соцплатежам за себя — вы сами выбираете базу. ОПВ считается от заявленного дохода в диапазоне от 1 до 50 МЗП. МЗП в 2026 году — 85 000 тенге. То есть минимальная база — 85 000 тенге, максимальная — 4 250 000 тенге. Хотите платить меньше — заявляете минимум. Хотите копить на пенсию — заявляете больше.

Если нанимаете сотрудников, добавляются расходы с их зарплаты. Работники по трудовому договору и по ГПХ — ОПВ 10%, СО 5%, ВОСМС 2%. Сотрудники вправе применять налоговый вычет по ИПН — 30 МРП в месяц. В тенге: 30 × 4 325 = 129 750 тенге. Это снижает их налоговую нагрузку, но считать нужно аккуратно.

Налог на имущество для ИП на ОУР — 0,5% от налоговой базы. Для сравнения: ТОО платит 1,5%. Если расчётная сумма налога превышает 300 МРП — платите текущие платежи четыре раза в год: до 25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября. Транспортный налог платите как физлицо, декларацию не подаёте.

НДС на ОУР: когда встать на учёт и что будет

ИП на ОУР не обязан платить НДС, пока оборот не превысил 10 000 МРП в год. В 2026 году это 43 250 000 тенге. Считается только облагаемый оборот — необлагаемые операции в лимит не входят.

Превысили порог — действуете быстро. Подать заявление о постановке на учёт по НДС нужно не позднее 5 рабочих дней со дня превышения. Не пяти календарных — именно рабочих. Пропустили срок — это уже нарушение.

Отдельный случай — импорт. Если вы ввозите товары из-за рубежа или покупаете у нерезидента, НДС платите при растаможке в любом случае. Даже если на учёте по НДС не стоите. Это касается всех, кто работает с зарубежными поставщиками — неважно, какой у вас оборот.

Для продавцов на маркетплейсах это особенно важно. Если вы закупаете товар за границей и продаёте через Kaspi, Wildberries или Ozon — НДС при ввозе платите всегда. Следите за оборотом: при активных продажах 43 миллиона тенге в год — это не такая уж далёкая цифра.

Три шага, чтобы не потерять деньги на ОУР

Коротко: вопросы и ответы

Чем ИП на ОУР отличается от упрощёнки по налогам? ИП на ОУР платит 10% с прибыли (доходы минус расходы), а ИП на упрощёнке — 4% с дохода без вычета расходов. ОУР выгоден при большом обороте и низкой наценке.

Когда ИП на ОУР обязан встать на учёт по НДС в 2026 году? Когда облагаемый оборот превысит 10 000 МРП в год — в 2026 году это 43 250 000 тенге. Заявление подаётся не позднее 5 рабочих дней со дня превышения.

Какой вычет по ИПН может применить ИП на ОУР за себя? Базовый вычет — 360 МРП в год (1 557 000 тенге в 2026 году), если не применялся в другом месте. Плюс суммы ОПВ, ВОСМС, СО и СН, уплаченные за себя.

Источник: https://mybuh.kz/useful/osobennosti-vedeniya-ip-po-obshcheustanovlennomu-rezhimu.html

Читайте также

• ИИ в школах Казахстана 2026: что это значит для вашего магазина
• Автоплатёж Kaspi в Бурабае: как подключить и что это даёт
• Налог на дешёвые посылки Temu: что это значит для продавцов Казахстана