С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс (Закон РК № 214-VIII). Реформа напрямую касается селлеров на Kaspi, Wildberries и Ozon: изменились ставка НДС, порог постановки на учёт, специальные налоговые режимы и шкала ИПН. Ниже — калькулятор, который за 10 секунд покажет, какой режим вам выгоднее и попадаете ли вы под НДС, а под ним — разбор всех изменений простым языком.

Калькулятор налогов селлера на 2026 год

Введите свой годовой оборот и расходы — калькулятор сравнит упрощёнку и общеустановленный режим (ОУР), рассчитает ИПН и подскажет, возникает ли обязанность по НДС.

Что изменилось в налогах для бизнеса с 2026 года

Налоговая реформа 2026 года — самая масштабная за последние годы. Для предпринимателей и селлеров ключевыми стали четыре блока изменений: новая ставка НДС, сниженный порог постановки на учёт по НДС, сокращение числа специальных налоговых режимов и прогрессивная шкала индивидуального подоходного налога. Разберём каждый.

НДС вырос до 16% и снизился порог постановки на учёт

Основная ставка налога на добавленную стоимость повышена с 12% до 16%. Одновременно снижен порог обязательной постановки на учёт по НДС — теперь это 10 000 МРП, то есть 43 250 000 тенге оборота за год (при МРП 4 325 ₸ на 2026 год). Раньше порог был заметно выше, поэтому под НДС теперь попадает гораздо больше продавцов. Для селлера это означает: как только годовой оборот на общем режиме превышает 43,25 млн тенге, нужно вставать на учёт и начислять 16% сверху. Именно поэтому вопрос выбора налогового режима стал критичным.

Специальных режимов осталось три

Вместо прежнего набора спецрежимов осталось три: для самозанятых, на основе упрощённой декларации и для крестьянских (фермерских) хозяйств. Главное для торговли — упрощёнка объединилась с розничным налогом. Объединённый режим даёт ставку 4% с дохода, освобождение от НДС и социального налога, а предельный годовой оборот для его применения — 600 000 МРП, то есть около 2,595 млрд тенге. Для подавляющего большинства селлеров этого лимита более чем достаточно.

ИП на упрощёнке: ставка и НДС

Базовая ставка налога на упрощёнке осталась прежней — 4% от дохода. При этом местные маслихаты вправе корректировать её в диапазоне ±50%, поэтому в вашем регионе ставка может быть от 2% до 6%. Ключевой плюс упрощёнки для продавца: согласно статье 99 нового Налогового кодекса, ИП на специальном налоговом режиме освобождены от обязанности вставать на учёт по НДС, даже если оборот превышает 43,25 млн тенге, — пока вы остаётесь в рамках лимита упрощёнки. Это и есть главная причина, по которой большинству селлеров выгоднее упрощёнка, а не общий режим.

ИП на ОУР: когда общий режим выгоднее

На общеустановленном режиме (ОУР) индивидуальный подоходный налог считается с прибыли (доход минус подтверждённые расходы) по прогрессивной шкале: 10% с дохода до 8 500 МРП и 15% с суммы свыше. ОУР имеет смысл, когда у вас высокая доля расходов — например, дорогой закуп и логистика, — и налог с прибыли оказывается ниже, чем 4% со всего оборота. Но как только оборот переваливает за порог НДС, к ИПН добавляются 16% НДС, и общий режим обычно проигрывает упрощёнке. Сравнить оба варианта на своих цифрах удобнее всего в калькуляторе выше.

Налог на дешёвые посылки и маркетплейсы

Отдельно реформа затронула трансграничную торговлю и площадки. Вводятся новые правила для недорогих посылок из-за рубежа (актуально для тех, кто возит товар из Китая через Temu и AliExpress) и уточняется налогообложение продаж через маркетплейсы. Селлеру важно учитывать эти изменения при расчёте себестоимости и маржи — пошлины и сборы на ввоз напрямую влияют на итоговую цену товара на полке.

Что делать селлеру прямо сейчас

Во-первых, посчитайте свой прогнозный годовой оборот и сравните режимы в калькуляторе. Во-вторых, проверьте, не приближаетесь ли вы к порогу НДС в 43,25 млн тенге на общем режиме — если да, упрощёнка почти наверняка выгоднее. В-третьих, уточните ставку упрощёнки в своём регионе: решением маслихата она может отличаться от базовых 4%. И, наконец, не забывайте про обязательные социальные платежи ИП за себя (ОПВ, социальные отчисления и ВОСМС) — калькулятор показывает основной налог, но в общие расходы их тоже нужно закладывать.

Частые вопросы

Платит ли ИП на упрощёнке НДС в 2026 году?

Нет. По статье 99 нового Налогового кодекса ИП на специальном налоговом режиме освобождены от постановки на учёт по НДС в пределах лимита упрощёнки (600 000 МРП оборота в год). НДС возникает только при переходе на общий режим или потере права на спецрежим.

Какой порог НДС в Казахстане с 2026 года?

Порог обязательной постановки на учёт по НДС — 10 000 МРП, или 43 250 000 тенге оборота за календарный год. Ставка НДС — 16%.

Какая ставка налога на упрощёнке?

Базовая ставка — 4% от дохода. Маслихаты могут менять её в пределах ±50%, поэтому фактическая ставка в регионе может составлять от 2% до 6%.

Когда селлеру выгоднее ОУР, а не упрощёнка?

Когда доля расходов высокая и налог с прибыли (10–15%) оказывается ниже, чем 4% со всего оборота, при условии что оборот не превышает порог НДС. В большинстве случаев при превышении 43,25 млн тенге упрощёнка выгоднее за счёт освобождения от НДС.

Материал носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Ставки и пороги уточняйте в Комитете государственных доходов и у бухгалтера.