Что меняется для самозанятых в Казахстане

Новый Налоговый кодекс усиливает контроль за теми, кто работает как самозанятый. Государство стремится отсечь тех, кто фактически ведет наемный труд под видом самозанятости, чтобы экономить на налогах и соцвзносах. В результате многие фрилансеры, консультанты и исполнители услуг опасаются потерять свой статус и получить доначисления.

Главный риск: если налоговые органы сочтут, что вы фактически являетесь сотрудником компании, а не самостоятельным исполнителем, то ваш доход могут переквалифицировать в заработную плату. Это грозит как самозанятому, так и заказчику дополнительными налогами, штрафами и пени.

Ключевой критерий — «зависимость» от одного заказчика

Один из основных сигналов для проверяющих — когда самозанятый получает почти весь доход от одной компании. В новом подходе налоговиков это может трактоваться как скрытые трудовые отношения. Поэтому задача самозанятого — выстроить свою работу так, чтобы показать реальную самостоятельность и предпринимательский риск.

Эксперты подчеркивают: речь не идет о том, чтобы «обмануть» государство. Речь о том, чтобы грамотно оформить свою деятельность в рамках закона, если вы действительно не являетесь наемным сотрудником, а работаете как независимый подрядчик.

Как легально снизить риски и «обойти» жесткие трактовки

Чтобы не оказаться под переквалификацией, самозанятым рекомендуют обратить внимание на несколько практических шагов:

  • Диверсифицируйте заказчиков. Старайтесь, чтобы у вас было несколько клиентов, а не один «якорный» с 90–100% дохода. Даже 2–3 активных заказчика уже снижают риски.
  • Фиксируйте гражданско-правовой формат. Заключайте договоры оказания услуг или подряда, где четко прописаны результат, сроки, оплата и отсутствие подчиненности внутреннему трудовому распорядку.
  • Избегайте признаков трудовых отношений. Не оформляйте пропуска как «штатный сотрудник», не работайте по жесткому расписанию в офисе, не подчиняйтесь внутренним регламентам как персонал.
  • Покажите предпринимательский характер деятельности. Наличие собственного оборудования, инструментов, рекламы, страниц в соцсетях, портфолио и других клиентов — сильный аргумент в вашу пользу.
  • Корректно оформляйте расчеты. Используйте безналичные платежи, чеки (при необходимости), сохраняйте акты выполненных работ и переписку, подтверждающую формат услуг.

Когда стоит подумать о смене статуса

Если вы стабильно и долгое время работаете практически только с одной компанией, фактически сидите в ее офисе, используете ее технику и подчиняетесь руководителям — велик шанс, что при проверке это признают трудовыми отношениями. В такой ситуации иногда выгоднее официально оформить трудовой договор или зарегистрировать ИП и перейти на иной режим налогообложения.

Для тех, кто зарабатывает значительно и работает с крупными заказчиками, регистрация ИП с уплатой налогов и социальных отчислений может дать больше предсказуемости и снизить риск конфликтов с налоговыми органами в будущем.

Что делать самозанятым уже сейчас

Эксперты советуют не ждать первых громких кейсов и проверок, а заранее адаптировать свою модель работы к новым требованиям. Проанализируйте структуру своих доходов, количество заказчиков, формат договоров и то, как выглядит ваша работа «со стороны».

Если ваша деятельность действительно является самостоятельной профессиональной практикой, у вас есть все шансы сохранить статус самозанятого. Но для этого важно не только платить налоги, но и грамотно документировать свою независимость.

Новый Налоговый кодекс — это сигнал: эра формальной самозанятости «для экономии» уходит. Зато для тех, кто выстраивает прозрачные и юридически корректные отношения с заказчиками, открываются более устойчивые и предсказуемые правила игры.