Кому в Казахстане можно не платить ИПН

Налоговики напомнили, что в Казахстане есть целый перечень категорий граждан, которые полностью или частично освобождаются от уплаты индивидуального подоходного налога (ИПН). Для многих это десятки и сотни тысяч тенге экономии в год – при условии, что вы умеете правильно пользоваться льготами.

Освобождение от ИПН – это не «подарок», а работающий инструмент социальной поддержки и стимулирования определённых групп и видов доходов. Однако большая часть людей просто не знает, на что имеет право, и переплачивает.

Кто имеет право не платить ИПН

Согласно действующему налоговому законодательству, от уплаты ИПН полностью или частично могут быть освобождены:

  • Малообеспеченные и социально уязвимые категории – при наличии соответствующих статусов и выплат.
  • Лица с инвалидностью – по ряду видов доходов, в пределах установленных лимитов.
  • Участники и инвалиды войны, приравненные категории – для них предусмотрен расширенный перечень льгот.
  • Получатели некоторых социальных выплат – пособия, отдельные компенсации и государственные социальные выплаты не включаются в налогооблагаемый доход.
  • Физлица, получающие доходы по отдельным специальным режимам – часть предпринимателей и самозанятых, которые работают по льготным налоговым режимам, фактически платят сниженный ИПН или не платят его при малых оборотах.

Важно: льгота не применяется автоматически ко всем доходам человека. Освобождение привязано к видам доходов и к установленным пределам. Если вы относитесь к льготной категории, но получаете высокий доход из других источников, по ним ИПН начисляется в общем порядке.

Кому придётся заплатить миллионы ИПН

На другом полюсе – граждане с высокими доходами. Налоговики отдельно подчёркивают: для тех, кто зарабатывает крупные суммы, итоговый платёж по ИПН может превышать 3 млн тенге в год и более.

К таким доходам, как правило, относятся:

  • Крупные зарплаты и бонусы топ-менеджеров в крупном бизнесе и квазигоссекторе.
  • Доходы от сдачи в аренду дорогой недвижимости – квартир бизнес-класса, офисов, коммерческих площадей.
  • Прибыль от продажи имущества, если оно находилось в собственности меньше минимального срока владения.
  • Высокие доходы от предпринимательства, если человек работает вне льготных режимов и показывает серьёзный оборот и прибыль.

Здесь принцип простой: чем выше чистый доход, тем больше сумма ИПН. И если для большинства речь идёт о десятках тысяч тенге, то для самых обеспеченных граждан счёт уже идёт на миллионы.

Почему важно заранее разбираться в налогах

Любой предприниматель или активный частный инвестор сегодня обязан мыслить налогами. Ошибки и незнание закона приводят к двум крайностям: либо вы переплачиваете, не используя льготы, либо копите риски для доначислений, пеней и штрафов.

Грамотный подход к ИПН включает:

  • Анализ своих источников дохода – зарплата, аренда, бизнес, инвестиции.
  • Понимание, какие виды доходов облагаются по полной ставке, а какие могут быть освобождены или снижены.
  • Планирование сделок – особенно с недвижимостью и крупными активами, чтобы не попасть на лишний ИПН.
  • Использование специальных налоговых режимов для бизнеса и самозанятости, когда это возможно и выгодно.

Налоговая служба всё активнее использует данные банков, цифровых платформ и госреестров. Это означает, что «играть в невидимку» становится всё дороже, а грамотное налоговое планирование – всё более ценным навыком для предпринимателя и инвестора.

Хотите масштабировать свой бизнес и найти сильное окружение? Вступайте в бизнес-сообщество 1Club. Оставить заявку можно на сайте 1club.kz.